A isenção para expatriados estrangeiros é uma forma impopular de poupar dinheiro e limitar as obrigações fiscais dos expatriados americanos. A FEIE não requer qualquer documentação adicional e pode aumentar significativamente a acessibilidade de viver no estrangeiro. Saiba mais sobre como pode poupar dinheiro com o programa de Exclusão de Habitação no Estrangeiro

A nossa casa é onde está o nosso coração, independentemente do local onde nos encontramos no mapa, quer seja a solarenga Espanha ou as extensões de neve do norte do Canadá. Isto é especialmente verdade para os expatriados americanos que são forçados a repensar o conceito de casa enquanto vivem no estrangeiro. Ao deixarem a sua casa nos Estados Unidos, enfrentam os desafios de uma nova vida. No entanto, uma grande oportunidade para eles é a redução fiscal dos EUA para despesas de habitação no estrangeiro. Este benefício fiscal permite aos expatriados deduzir as despesas de habitação noutro país, reduzindo o seu rendimento tributável nos Estados Unidos.

O que é a exclusão de habitação no estrangeiro?

Como expatriado dos EUA sujeito a tributação mundial e tributado nos EUA, provavelmente já está familiarizado com o principal benefício fiscal para expatriados, a exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro. Os seus rendimentos auferidos, até ao montante máximo de exclusão de pouco mais de $100.000, podem ser completamente isentos de tributação nos EUA.

Mas se o seu rendimento exceder este montante, tem a opção de tirar partido de outros benefícios fiscais para proteger o seu rendimento adicional dos impostos dos EUA. É aqui que a exclusão de residência no estrangeiro entra em ação.

A exclusão de habitação no estrangeiro permite-lhe deduzir o excesso de despesas de habitação pagas pelo empregador que excedam 16% do seu FEIE para o ano aplicável. Isto significa que quaisquer despesas de habitação qualificadas que excedam $16.944 podem ser isentas de impostos nos EUA. É importante ter em mente as limitações no montante das despesas de habitação no estrangeiro que pode deduzir, conforme discutido abaixo.

Assim, a exclusão de habitação pode ser extremamente útil, especialmente se o seu rendimento exceder o montante máximo permitido do FEIE. O crédito de imposto estrangeiro também pode ser uma ajuda significativa.

Que despesas de habitação no estrangeiro podem ser excluídas?

Para além da renda, existem várias outras despesas de habitação qualificadas no estrangeiro que podem ser tidas em conta no cálculo da exclusão fiscal. Estas despesas incluem:

1. Serviços públicos, tais como contas de eletricidade;

2. O seguro de bens pessoais também pode ser incluído no montante total das despesas de habitação no estrangeiro;

3. O custo do aluguer de acessórios e mobiliário também será incluído na consideração das despesas qualificadas;

4. As obras de renovação da casa no estrangeiro também são consideradas parte das despesas de alojamento que podem ser excluídas.

É importante lembrar que nem todas as despesas podem ser tidas em conta no cálculo da exclusão de habitação no estrangeiro. Por exemplo, a compra de mobiliário no Facebook Marketplace ou a contratação de uma empregada de limpeza, bem como os pagamentos de hipotecas, não estão incluídos nesta exclusão. Por conseguinte, é importante esclarecer quais as despesas que estão incluídas na categoria de despesas qualificadas aquando do cálculo das isenções fiscais.

Preenchimento do formulário 2555 para a exclusão de habitação estrangeira

Para se qualificar para a exclusão, terá de anexar o Formulário 2555 à sua declaração de impostos federal. As despesas de habitação no estrangeiro podem ser reduzidas utilizando esta estratégia. Embora possa ser um pouco complicado, pode reduzir os seus impostos nos EUA com o nosso guia e aconselhamento especializado.

Como se qualificar para o FEIE

Para poder usufruir da isenção de alojamento para expatriados estrangeiros como expatriado nos EUA, é importante qualificar-se para a FEIE. Há dois passos fundamentais a seguir antes de poder receber a isenção para estrangeiros.

1. O teste da presença física ou o teste do residente de boa-fé. O teste de presença física requer uma estadia fora dos Estados Unidos por 330 dias completos durante um período de 12 meses que começa ou termina no ano fiscal. O teste de residência requer ser residente de um país estrangeiro e pagar impostos locais sobre o rendimento durante um ano fiscal completo.

2. Preenchimento do formulário 2555. Depois de completar com sucesso as qualificações do FEIE, preencha o Formulário 2555, indicando qual teste você está usando. O preenchimento deste formulário informa o IRS do seu estatuto e elegibilidade para a exclusão de rendimentos estrangeiros.

Estes passos permitir-lhe-ão tirar partido da isenção e lidar eficazmente com os desafios fiscais associados à expatriação.

Calcular a exclusão do imposto sobre a habitação no estrangeiro

Reveja cuidadosamente os seus recibos e calcule o montante das despesas de habitação no estrangeiro qualificadas durante o ano fiscal. Para determinar o limite destas despesas, multiplique o montante máximo de exclusão para o período fiscal relevante por 30%. Isto dar-lhe-á o montante máximo que pode ser excluído da tributação.

Se vive numa cidade de preços elevados, como Londres, e se depara com custos de habitação demasiado elevados, não se preocupe. O IRS oferece uma opção para aumentar o limite de exclusão de habitação, especialmente para os cidadãos americanos que vivem no estrangeiro em cidades com custos elevados. Para mais informações, consulte a página 7 do Formulário 2555 do IRS.

Agora que sabe o montante máximo para deduzir as suas despesas de habitação, pode preencher com sucesso a secção "Exclusão de despesas de habitação no estrangeiro" no formulário apropriado. É importante lembrar que, se for um americano no estrangeiro e apresentar uma declaração conjunta, pode solicitar a exclusão de habitação no estrangeiro apenas uma vez.

Cálculo da exclusão de alojamento no estrangeiro para trabalhadores independentes

Se for um expatriado americano que trabalha por conta própria, é importante compreender que a exclusão de habitação no estrangeiro funciona efetivamente como uma dedução. Isto significa que terá de incluir esta informação na Parte IX do Formulário 2555.

A dedução de habitação no estrangeiro é um benefício fiscal adicional que assegura que os trabalhadores independentes que auferem rendimentos adicionais para além dos montantes fornecidos pela sua entidade patronal possam incluir o máximo de despesas de habitação no estrangeiro na sua declaração de imposto sobre o rendimento dos EUA. Em vez de ser excluído, este montante deve ser registado no Anexo 1, linha 36.

O rendimento do trabalho inclui vários componentes, tais como salários, valor justo de mercado da compensação, renda paga pelo empregador, bem como montantes que cobrem as despesas de relocalização e equalização fiscal. Ao ter em conta estes aspectos, os expatriados podem maximizar a dedução da habitação no estrangeiro nas suas declarações fiscais.

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Daria Rogova, Directora de Seguros da Visit World

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