La exención para expatriados extranjeros es una forma impopular de ahorrar dinero y limitar las obligaciones fiscales de los expatriados estadounidenses. La FEIE no requiere ningún papeleo adicional y puede aumentar significativamente la asequibilidad de vivir en el extranjero. Más información sobre cómo puede ahorrar dinero con el programa de Exclusión de Vivienda para Extranjeros

El hogar está donde está tu corazón, no importa dónde te encuentres en el mapa, ya sea en la soleada España o en las nevadas extensiones del norte de Canadá. Esto es especialmente cierto para los expatriados estadounidenses que se ven obligados a replantearse el concepto de hogar cuando viven en el extranjero. Al dejar su hogar en Estados Unidos, se enfrentan a los retos de una nueva vida. Sin embargo, una gran oportunidad para ellos es la desgravación fiscal estadounidense por gastos de vivienda en el extranjero. Este beneficio fiscal permite a los expatriados deducir los gastos de vivienda en otro país, reduciendo su renta imponible en Estados Unidos.

¿En qué consiste la exclusión de vivienda en el extranjero?

Como expatriado estadounidense sujeto a tributación mundial y que tributa en Estados Unidos, probablemente ya esté familiarizado con el principal beneficio fiscal para expatriados, la exclusión de los rendimientos del trabajo en el extranjero. Sus rentas del trabajo, hasta el importe máximo de exclusión de algo más de 100.000 dólares, pueden estar completamente exentas de tributación en Estados Unidos.

Pero si sus ingresos superan esta cantidad, tiene la opción de beneficiarse de otras ventajas fiscales para proteger sus ingresos adicionales de los impuestos estadounidenses. Aquí es donde entra en juego la exclusión por residencia en el extranjero.

La exclusión de vivienda en el extranjero le permite deducir el exceso de gastos de vivienda pagados por el empleador que superen el 16% de su FEIE para el año aplicable. Esto significa que cualquier gasto cualificado en vivienda que supere los 16.944 $ puede estar exento de impuestos en Estados Unidos. Es importante tener en cuenta las limitaciones sobre el importe de los gastos de vivienda en el extranjero que puede deducir, como se explica más adelante.

Por lo tanto, la exclusión de la vivienda puede ser extremadamente útil, especialmente si sus ingresos superan el importe máximo permitido de la FEIE. La desgravación por vivienda en el extranjero también puede ser una ayuda importante.

¿Qué gastos de vivienda en el extranjero pueden excluirse?

Además del alquiler, existen otros gastos cualificados de vivienda en el extranjero que pueden tenerse en cuenta en los cálculos para la exclusión fiscal. Estos gastos incluyen:

1. Los servicios públicos, como las facturas de electricidad;

2. Los seguros de bienes personales también pueden incluirse en el importe total de los gastos de la vivienda en el extranjero;

3. El coste del alquiler de accesorios y mobiliario también se incluirá en la consideración de gastos cualificados;

4. Las reformas de la vivienda en el extranjero también se consideran parte de los gastos de vivienda que pueden excluirse.

Es importante recordar que no todos los gastos pueden tenerse en cuenta a la hora de calcular la exclusión de vivienda en el extranjero. Por ejemplo, la compra de muebles en Facebook Marketplace o tener una señora de la limpieza, así como los pagos de la hipoteca, no se incluyen en esta exclusión. Por lo tanto, es importante aclarar qué gastos se incluyen en la categoría de gastos cualificados a la hora de calcular las exenciones fiscales.

Rellenar el formulario 2555 para la exclusión de vivienda en el extranjero

Para acogerse a la exclusión, deberá adjuntar el formulario 2555 a su declaración de la renta federal. Los gastos de vivienda en el extranjero pueden reducirse utilizando esta estrategia. Aunque puede ser un poco complicado, puede reducir sus impuestos en EE.UU. con nuestra guía y el asesoramiento de expertos.

Cómo acogerse al FEIE

Con el fin de disfrutar de la exención de vivienda para expatriados extranjeros como expatriado en EE.UU., es importante calificar con éxito para el FEIE. Hay dos pasos clave a seguir antes de poder recibir la exención extranjera.

1. La prueba de presencia física o la prueba de residente de buena fe. La prueba de presencia física requiere una estancia fuera de Estados Unidos de 330 días completos durante un período de 12 meses que comience o termine en el ejercicio fiscal. La prueba de residencia requiere ser residente de un país extranjero y pagar impuestos locales sobre la renta durante un ejercicio fiscal completo.

2. Rellenar el formulario 2555. Una vez cumplidos los requisitos del FEIE, rellene el impreso 2555, indicando qué prueba está utilizando. La presentación de este formulario informa al IRS de su situación y de su derecho a la exclusión de los ingresos procedentes del extranjero.

Seguir estos pasos le permitirá beneficiarse de la exención y afrontar eficazmente los retos fiscales asociados a la expatriación.

Calcular la exclusión fiscal por vivienda en el extranjero

Revise detenidamente sus recibos y calcule el importe de los gastos cualificados de vivienda en el extranjero durante el ejercicio fiscal. Para determinar el límite de estos gastos, multiplique por 30% el importe máximo de exclusión correspondiente al período impositivo en cuestión. Así obtendrá el importe máximo que puede excluirse de la tributación.

Si vive en una ciudad muy cara, como Londres, y tiene que hacer frente a unos gastos de vivienda demasiado elevados, no se preocupe. El IRS ofrece una opción para aumentar el límite de exclusión de la vivienda, sobre todo para los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero en ciudades de alto coste. Para más información, consulte la página 7 del formulario 2555 del IRS.

Ahora que ya conoce el importe máximo para deducir sus gastos de vivienda, puede cumplimentar correctamente el apartado "Exclusión de los gastos de vivienda en el extranjero" del formulario correspondiente. Es importante recordar que si es estadounidense en el extranjero y presenta una declaración conjunta, sólo puede solicitar la exclusión de vivienda en el extranjero una vez.

Cálculo de la exclusión de vivienda en el extranjero para autónomos

Si es usted un expatriado estadounidense que trabaja por cuenta propia, es importante que sepa que la exclusión de la vivienda en el extranjero actúa en realidad como una deducción. Esto significa que deberá incluir esta información en la Parte IX del Formulario 2555.

La deducción por vivienda en el extranjero es un beneficio fiscal adicional que garantiza que los trabajadores por cuenta propia que obtengan ingresos adicionales a las cantidades proporcionadas por su empresa puedan incluir el máximo de gastos de vivienda en el extranjero en su declaración de la renta estadounidense. En lugar de excluirse, esta cantidad debe declararse en la línea 36 del Anexo 1.

Los ingresos procedentes del empleo incluyen varios componentes, como el salario, el valor justo de mercado de la remuneración, el alquiler pagado por el empleador, así como las cantidades que cubren los gastos de traslado y de compensación fiscal. Teniendo en cuenta estos aspectos, los expatriados pueden maximizar la deducción por vivienda en el extranjero en su declaración de la renta.

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Daria Rogova, Jefa de Seguros de Visit World

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